机关财务管理制度
（试行讨论稿）
为了加强机关财务管理，严格遵守各项财经纪律和有关法规，合理组织和使用各项经费，制定本制度。
一、原则
（一）及时通报原则。及时准确地编制、报送会计报表、用款计划和预决算，做好记帐、结算、报表等日常工作，做到日清月结，帐目清楚，每半年通报一次财务收支状况。
（二）单独核算原则。公用经费以委、办为单位，按每年财政下达的预算指标，各委、办实行全年经费包干制度。
（三）帐实相符原则。各种凭证内容必须完整、数字准确、手续齐全，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。
二、审批
（一）实行逐级审批制度。支出5万元以下，由分管秘书长审批；支出5万元以上，由主任办公会议研究审批。
（二）严格财务审批手续。日常经费的使用和支出，由财务人员审核，分管秘书长审批报销；各委员会经费的支出，由各委员会负责人审批，财务人员审核，经分管秘书长审批后报销。
（三）严格出差审批制度。常委会副主任和秘书长、副秘书长因公出差，需经常委会主任或常务副主任批准；办公厅各处室工作人员因公出差，需经秘书长批准；委员会主任、副主任因公出差，需经常委会分管副主任批准；委员会工作人员因公出差，需经委员会主任批准。
三、支出
（一）差旅费严格按照呼财行〔2007〕179号文《呼伦贝尔市本级国家机关和事业单位差旅费管理办法》的有关规定执行。
（二）出差住宿费用在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差人员乘坐飞机要严格按标准控制，超标准的且出差路途较远或出差任务紧急的，需经秘书长批准，方可乘坐飞机。否则，财务不予报销。
（三）凡出差借支旅费人员，应在返回两周内一次结清。逾期不结算者，不准再借新的差旅费。公出人员报销差旅费，须先交财务人员审核，再经分管秘书长审批后方可报销。财务人员在审核差旅费报销时要严格执行审签手续，车船票和宿费以外的支出均需经办人、审批人签字后方可报销。
（四）转院到外地治疗的人员及陪护人员，经秘书长批准，只报销往返路费，不予补助伙食费和公杂费。
四、纪律
（一）职工一律不准因私借款，如有特殊原因，必须经秘书长批准，并制定还款计划，财务人员按个人还款计划及时收回欠款。职工欠款不能跨年度，年末必须还清。
（二）严格执行现金管理制度，加强对现金和银行存款的管理，能用转帐支票支付的支出一律不许使用现金。财务人员未经分管秘书长批准，不得将公款挪为他用。
（三）严格各种原始凭证的审核，严禁白条入帐。对内容不完整、数字不清楚、手续不齐全的凭证、票据，财务人员有权拒绝报销。
（四）各委、办对外收取的各项费用，必须使用机关财务统一收据，并将收取的费用交到机关财务统一管理，不准擅自支出。
